연말정산을 꼼꼼히 대비해두었다면 2004년 안에 가입해두어야 할 비과세 상품들도 확인해두어야 한다. 점차 절세 가능한 금융상품들이 사라지고 있어 가입이 가능할 때 일단 가입해두는 것이 재테크의 우선 전략이다.

비과세 장기 주식상품은 2004년 말까지만 가입이 가능하며 1인당 8000만원 범위 내에서 1년 이상 주식형 펀드에 가입하면 이자, 배당소득 모두 비과세된다. 소득공제가 가능한 장기주택마련저축의 경우 세대주만 가입할 수 있으며, 가입 가능 기간은 2006년 12월 31일까지다. 참고로 장기주택마련저축이나 연금신탁 상품은 분기당 300만원까지만 불입할 수 있으므로 10~12월 총 불입액이 300만원이 안 되면 차액만큼을 한꺼번에 넣는 것도 세금공제 혜택을 받는 세(稅)테크 중 하나. 따라서 연말 보너스가 예정되어 있다면 미리 융통해 불입하는 것도 좋은 방법이다.

Tip 1_영수증을 꼼꼼히 챙겨라!
다양한 소득공제를 모두 받으려면 관련 항목별 지출 내용을 증명하는 영수증을 꼼꼼히 챙겨야 한다. 보험료나 신용카드 사용액은 가입회사에서 보내주지만 의료비, 교육비, 기부금 관련 영수증은 본인이 잘 모아둬야 한다.

Tip 2_맞벌이 부부, 돈 많이 버는 사람에게 ‘몰방’
근로소득세는 급여 총액이 많을수록 누진율이 높아지므로 맞벌이 봉급생활자라면 보장성 보험 공제라든지 부양가족 공제 등, 아내 또는 남편 모두에게 적용할 수 있는 소득공제 항목은 무조건 월급이 많은 쪽으로 몰아주는 것이 좋다.
남편의 소득이 많아서 누진소득세율이 20%가 되고, 아내는 10% 소득세율이 적용된다면 똑같이 100만원 소득공제를 받더라도 남편 쪽으로 공제를 받으면 20만원의 세금을 줄일 수 있지만 아내 쪽으로 붙으면 10만원만 줄어들기 때문이다. 물론 공제 한도를 넘기면서까지 한쪽으로 몰 필요는 없다.

Tip 3_어차피 할 지출이라면 11월 안에 신용카드로
우선 자신의 신용카드 사용액(전년 12월~금년 11월, 제세공과금·수업료·보험료·해외 사용 제외)을 집계하여 과세가 되는 급여 총액의 10％를 초과하는지 확인한다. 이를 초과하지 않으면 신용카드로 인한 공제 혜택은 받을 수 없다.
공제 대상이 될 금액이 부족하면 11월로 지출(신용카드의 사용 시기)을 앞당기자. 1년 뒤 공제받을 것을 1년 빨리 환급받는 효과가 발생한다. 할부 구입의 경우 결제 시점이 아닌 구입 시점의 카드사용액으로 보므로, 큰 지출이 예상된다면 미리 할부를 신청해두는 것이 연말정산에 유리하다. 그러나 새 차를 카드로 사는 경우는 제외된다.

Tip 4_부모님께 효도하자
주민등록이 별도로 되어 있더라도 실제로 부모를 부양하고 있다면 기본 공제는 물론이고, 경로자인 경우에는 추가 공제도 받을 수 있다. 이때 기본 공제의 경우 아버지는 만 60세 이상, 어머니는 만 55세 이상이어야 공제가 가능하다. 또한 부모의 주민등록상 다른 부양자가 없고, 다른 형제가 부모에 대한 부양가족 공제를 받지 않아야 한다.

Tip 5_헌금이나 시줏돈도 기부금에 해당한다
근로자가 자기 명의로 기부금을 지출하였을 경우에 수재의연금과 국방헌금은 한도와 관계없이 전액 공제된다. 성당·교회·사찰에 낸 헌금 또는 장학단체 등에 낸 기부금은 연간소득금액의 5%까지 공제된다.

Tip 6_흥부네 가족이 되자
연말정산에서 가장 영향을 크게 미치는 것이 부양가족 공제이다. 어떻게 하면 부양가족을 늘릴 수 있을까? 부양가족은 반드시 배우자와 자녀만을 뜻하는 건 아니다. 연세가 만 60세가 넘는 아버지나 만 55세가 넘는 어머니, 장인, 장모, 조부, 조모도 포함된다. 주민등록을 현 주소지로 옮기면 당장 부양가족이 몇 명 추가되므로 연말정산을 할 때 소득세를 몇십만원 절약할 수 있다. 주소지가 달라도 정기적인 송금을 하는 등 실제로 부양한 경우도 증빙서류만 갖추면 공제 혜택을 받을 수 있다.

Tip 7_소득 없는 배우자·자녀가 쓴 카드 사용금액 챙기기
소득이 없는 배우자와 자녀 등이 쓴 카드 사용금액도 모두 소득공제 대상에 포함된다는 사실을 모르는 사람이 많다. 소득공제 대상이 되는 카드 사용자는 본인 외에도 연간소득이 100만원이 넘지 않는 배우자, 자녀 등 부양가족도 포함되므로 가족들의 카드 사용액도 연말정산 시 반드시 포함시키도록 한다.